Bán Hàng TikTok Shop: Cần Biết Ngay Các Loại Thuế Phải Nộp (Cập Nhật 2025)

TikTok Shop đang là “sân chơi” hấp dẫn cho các nhà bán hàng online. Tuy nhiên, bên cạnh cơ hội “bùng nổ” doanh thu, bạn cũng cần nắm rõ các quy định pháp luật, đặc biệt là nghĩa vụ nộp thuế. Bài viết này, DC Media sẽ giải đáp chi tiết các loại thuế bạn cần “bỏ túi” khi kinh doanh trên TikTok Shop.

Các loại thuế bạn cần phải biết khi bán hàng trên tiktok shop

1. Thuế Giá Trị Gia Tăng (GTGT)

• Bản chất:
  
  • Thuế GTGT là thuế gián thu, đánh vào giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ từ khâu sản xuất đến tiêu dùng.
  • Người tiêu dùng cuối cùng là người chịu thuế, nhưng người bán là người kê khai và nộp thuế.
• Đối tượng nộp thuế:
  
  • Cá nhân, tổ chức kinh doanh hàng hóa, dịch vụ tại Việt Nam.
  • Nhập khẩu hàng hóa từ nước ngoài.
• Mức thuế suất:
  
  • 0%: Hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu.
  • 5%: Hàng hóa, dịch vụ thiết yếu (nước sạch, phân bón, sách giáo khoa…).
  • 10%: Hầu hết các loại hàng hóa, dịch vụ khác.
• Phương pháp tính thuế:
  
  • Khấu trừ: Áp dụng cho doanh nghiệp doanh thu từ 1 tỷ/năm trở lên.
    
    • Công thức: Thuế GTGT phải nộp = Thuế GTGT đầu ra – Thuế GTGT đầu vào.
  • Trực tiếp: Áp dụng cho hộ kinh doanh cá thể, doanh nghiệp doanh thu dưới 1 tỷ/năm.
    
    • Công thức: Thuế GTGT phải nộp = Doanh thu x Tỷ lệ %.

2. Thuế Thu Nhập Cá Nhân (TNCN)

• Bản chất:
  
  • Thuế trực thu, đánh vào thu nhập của cá nhân.
  • Áp dụng cho thu nhập từ kinh doanh trên TikTok Shop.
• Đối tượng nộp thuế:
  
  • Cá nhân có thu nhập từ kinh doanh trên TikTok Shop.
• Mức thuế suất:
  
  • Từ 0% đến 35% tùy mức thu nhập.
  • Thu nhập từ kinh doanh: 1% trên doanh thu.

• Cách tính thuế:
  
  • Thu nhập chịu thuế = Doanh thu – Chi phí hợp lý.
  • Thuế TNCN phải nộp = Thu nhập chịu thuế x Thuế suất.
  • Giảm trừ gia cảnh: 11 triệu/tháng cho bản thân, 4,4 triệu/tháng cho người phụ thuộc.

3. Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp (TNDN)

• Bản chất:
  
  • Thuế trực thu, đánh vào thu nhập chịu thuế của tổ chức, doanh nghiệp.
• Đối tượng nộp thuế:
  
  • Doanh nghiệp đăng ký kinh doanh và có thu nhập từ TikTok Shop.
• Mức thuế suất:
  
  • 20%.
• Phương pháp tính thuế:
  
  • Thu nhập chịu thuế TNDN = Doanh thu – Chi phí hợp lý – Thu nhập miễn thuế.
  • Thuế TNDN phải nộp = Thu nhập chịu thuế TNDN x Thuế suất.

4. Các Loại Thuế Khác

• Thuế xuất nhập khẩu: Áp dụng khi nhập khẩu hàng hóa.
• Thuế môn bài: Nộp hàng năm, tùy thuộc doanh thu.

Quy Định Về Khai Báo Và Nộp Thuế

• Khai báo thuế: Đúng thời hạn, chính xác, trực tiếp hoặc qua nền tảng điện tử.
• Nộp thuế: Trực tiếp tại cơ quan thuế hoặc qua ngân hàng.

Hậu Quả Khi Không Tuân Thủ Quy Định Thuế

• Phạt vi phạm hành chính.
• Truy thu thuế, tính lãi.
• Hạn chế kinh doanh, truy cứu trách nhiệm hình sự.

Lời Khuyên Cho Nhà Bán Hàng TikTok Shop

• Nắm vững quy định pháp luật.
• Sử dụng dịch vụ tư vấn thuế.
• Ghi chép, lưu trữ chứng từ đầy đủ.

Kinh doanh trên TikTok Shop mở ra vô vàn cơ hội “vàng” trong kỷ nguyên số, nhưng đồng thời đặt ra những yêu cầu pháp lý nghiêm ngặt, đặc biệt là nghĩa vụ thuế. Việc hiểu rõ và tuân thủ các quy định thuế không chỉ giúp bạn xây dựng “lá chắn” pháp lý vững chắc, mà còn kiến tạo môi trường kinh doanh minh bạch, bền vững. Nộp thuế đúng hạn, đầy đủ chính là “tấm vé” khẳng định trách nhiệm xã hội, đồng thời là nền tảng cho sự phát triển lâu dài của thương hiệu trên TikTok Shop.